긍정

401(k) NUA 활용 시 세금 대폭 절감

2026.09.10

연금 · 재테크

401(k) 기업주식, NUA 활용 시 세금 절감 효과

AI 요약

23:42 발행

1954년부터 시행된 미실현평가이익(NUA) 조항은 401(k)에 기업 주식을 보유한 퇴직자에게 수천 달러의 연방세 절감 효과를 제공합니다.
NUA를 적용하면 취득 원가는 일반 소득세율로 과세되지만, 평가 이익은 주식 매도 시점에 장기 양도소득세율(0~20%)이 적용됩니다.
40만 달러의 기업 주식을 보유한 두 퇴직자 중 NUA를 활용하지 않은 사람은 약 9만 6,000달러의 세금을 내지만, 활용 시에는 약 2,450달러만 납부하게 됩니다.

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